- بازده سود نقدی
- سود نقدی مصوب آخرین مجمع نسبت به ارزش بازار امروز.
- بازده نقدی = کل سود مصوب مجمع ÷ ارزش بازار فعلی × ۱۰۰
- بر پایهٔ «کل مبلغ مصوب» است نه DPS، تا افزایش سرمایه عدد را خراب نکند.
- سود خالص
- سود نهایی دوره پس از همهٔ هزینه‌ها و مالیات.
- خالص درآمد تسهیلات
- درآمد تسهیلات و سپرده‌گذاری منهای سود پرداختی به سپرده‌گذاران — هستهٔ درآمد مشاع بانک.
- خالص درآمد تسهیلات = درآمد مشاع − هزینهٔ سود سپرده
- خالص درآمد کارمزد
- کارمزد دریافتی منهای کارمزد پرداختی — درآمد غیرمشاعِ کم‌ریسک بانک.
- جمع درآمد عملیاتی
- جمع درآمدهای مشاع و غیرمشاع بانک در دوره.
- حاشیهٔ سود خالص (NIM)
- خالص درآمد بهره‌ای بانک نسبت به دارایی‌های درآمدزا — چابکیِ اصلی مدل بانکی.
- NIM = خالص درآمد تسهیلات ÷ دارایی‌های درآمدزا × ۱۰۰
- روند NIM از خود عدد مهم‌تر است؛ افتِ ممتد یعنی فشار بر مدل درآمدی.
- بهای تمام‌شدهٔ پول
- میانگین نرخی که بانک بابت منابع (سپرده‌ها) می‌پردازد.
- بهای پول = هزینهٔ سود سپرده ÷ میانگین سپرده‌ها × ۱۰۰
- هرچه سهم سپرده‌های ارزان (جاری/قرض‌الحسنه) بیشتر، این نرخ پایین‌تر.
- نسبت تسهیلات به سپرده (LDR)
- چه سهمی از سپرده‌ها به تسهیلات تبدیل شده است.
- LDR = ماندهٔ تسهیلات ÷ (سپرده‌های مشتریان + سپرده‌های سرمایه‌گذاری) × ۱۰۰
- این نسبت بازه‌محور است نه جهت‌دار: بازهٔ متعارف حدود ۵۰ تا ۱۰۰٪ است؛ بالاتر یعنی اتکا به منابع غیرسپرده‌ای و ریسک نقدینگی، و خیلی پایین‌تر یعنی منابع به تسهیلات تبدیل نشده است.
- نسبت هزینه به درآمد
- هزینه‌های اداری/عمومی نسبت به کل درآمد عملیاتی — سنجهٔ کارایی.
- هزینه به درآمد = هزینهٔ اداری ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
- سهم درآمد کارمزد
- وزن درآمدهای کارمزدی (غیرمشاع) در کل درآمد — درآمدی پایدارتر و کم‌ریسک‌تر.
- سهم کارمزد = خالص کارمزد ÷ درآمد عملیاتی × ۱۰۰
- هزینهٔ مطالبات مشکوک‌الوصول به تسهیلات
- هزینه‌ای که بانک در همین دوره بابت مطالبات مشکوک شناسایی کرده، نسبت به تسهیلات — «هزینهٔ اعتباریِ دوره».
- هزینهٔ اعتباری = هزینهٔ مطالبات مشکوک‌الوصول (سالانه‌شده) ÷ متوسط تسهیلات × ۱۰۰
- جهش ناگهانی این نسبت معمولاً نشانهٔ شناسایی مشکل در پرتفوی وام است.
- ماندهٔ ذخیرهٔ مطالبات به تسهیلات
- ذخیرهٔ انباشته‌ای که بانک برای نکولِ احتمالی کنار گذاشته، نسبت به کل تسهیلات.
- ماندهٔ ذخیره = (ذخیرهٔ اختصاصی + ذخیرهٔ عمومی) ÷ کل تسهیلات × ۱۰۰
- این شاخص جایگزین NPL نیست، اما در نبودِ افشای NPL می‌تواند برای بررسی سطح ذخیره استفاده شود.
- نسبت پوشش ذخیره
- چه بخشی از مطالبات غیرجاری با ذخیره پوشش داده شده است.
- پوشش ذخیره = ماندهٔ ذخیرهٔ مطالبات ÷ ماندهٔ مطالبات غیرجاری × ۱۰۰
- زیر ۱۰۰٪ یعنی همهٔ مطالبات غیرجاری ذخیره‌گیری نشده‌اند.
- ماندهٔ سپرده‌ها
- کل منابعی که بانک از مشتریان جذب کرده است.
- ماندهٔ سپرده = سپرده‌های مشتریان + حقوق صاحبان سپرده‌های سرمایه‌گذاری
- ماندهٔ تسهیلات
- کل تسهیلاتی که بانک اعطا کرده است.
- ماندهٔ تسهیلات = تسهیلات و مطالبات از اشخاص دولتی + غیردولتی
- ارزش بازار
- قیمت کل سهام بانک در بازار.
- ارزش بازار = قیمت پایانی × تعداد سهام
- اندازهٔ بانک است، نه کیفیت آن؛ بزرگ‌تر بودن به‌تنهایی مزیت نیست.
- سهم خالص درآمد تسهیلات
- چه بخشی از درآمد عملیاتی از هستهٔ بانکداری (واسطه‌گری وجوه) آمده است.
- سهم = خالص درآمد تسهیلات ÷ جمع درآمدهای عملیاتی × ۱۰۰
- هرچه این سهم بالاتر باشد، سود بیشتر از فعالیت اصلی بانک آمده است.
- سهم درآمد سرمایه‌گذاری
- چه بخشی از درآمد عملیاتی از سود سرمایه‌گذاری‌ها آمده است.
- سهم = خالص سود (زیان) سرمایه‌گذاری ÷ جمع درآمدهای عملیاتی × ۱۰۰
- درآمد سرمایه‌گذاری به شرایط بازار وابسته است و لزوماً هر دوره تکرار نمی‌شود.
- سهم درآمد تسعیر ارز
- چه بخشی از درآمد عملیاتی از سود مبادلات ارزی آمده است.
- سهم = خالص سود (زیان) مبادلات ارزی ÷ جمع درآمدهای عملیاتی × ۱۰۰
- سود تسعیر ارز معمولاً غیرتکرارشونده است و به نرخ ارزِ پایان دوره وابسته است.
- سهم درآمد غیرعملیاتی
- وزن اقلامی که بیرون از درآمد عملیاتی بانک هستند.
- سهم = (سرمایه‌گذاری‌های غیربانکی + سایر اقلام غیرعملیاتی) ÷ جمع درآمدهای عملیاتی × ۱۰۰
- سهم بالا یعنی بخشی از سود از فعالیت اصلی بانکداری نیامده است.
- رشد ۱۲ماههٔ سپرده‌ها
- تغییر ماندهٔ سپرده‌ها نسبت به ۱۲ ماه قبل.
- رشد ۱۲ماههٔ تسهیلات
- تغییر ماندهٔ تسهیلات نسبت به ۱۲ ماه قبل.
- اگر مدام از رشد سپرده جلوتر باشد، فشار تأمین منابع ساخته می‌شود.
- تراز عملیات ماهانه
- درآمد تسهیلات منهای هزینهٔ سود سپرده در آخرین ماه — سود/زیانِ خامِ عملیات اصلی.
- تراز عملیات = درآمد تسهیلات ماه − هزینهٔ سود سپردهٔ ماه
- منفی‌بودنِ ممتد یعنی بانک روی عملیات اصلی زیان می‌سازد و سود از جای دیگری می‌آید.
- نسبت مطالبات غیرجاری (NPL)
- سهم تسهیلاتی که بازپرداختشان از برنامه خارج شده، از کل تسهیلات.
- NPL = (سررسیدگذشته + معوق + مشکوک‌الوصول) ÷ کل تسهیلات × ۱۰۰
- بالاتر بودن یعنی کیفیت پایین‌تر پرتفوی وام؛ باید کنار نسبت پوشش ذخیره خوانده شود.
- کفایت سرمایه (CAR)
- سرمایهٔ نظارتی بانک نسبت به دارایی‌های موزون به ریسک — سپرِ جذب زیان.
- نسبت کفایت سرمایه، عیناً همان‌طور که بانک در یادداشت افشا کرده است
- حداقل نظارتی ۸٪ است؛ مقدار منفی یعنی سرمایهٔ نظارتی از بین رفته است.
